En el transcurso del 2018, el TCU promovió auditoría operacional para evaluar si los controles de prevención y detección relacionados con el fraude y corrupción de órganos e instituciones del Poder Ejecutivo Federal son compatibles con sus poderes económico y de regulación, así como también proponer mejoras en prácticas específicas, con el fin de eliminar o mitigar causas sistémicas.

Como parte de la auditoría, fueron construidas metodologías de cálculo de los poderes antes mencionados y consolidadas informaciones sobre la implementación de los siguientes controles: Gestión de la Ética y el Programa de Integridad; Transparencia e Accountability; Gobernanza y Auditoría Interna; Gestión de Riesgos y Controles Internos; Designación de Dirigentes. La medición de la implementación de los controles se determinó sobre la base de un subconjunto de cuestiones pertenecientes a la encuesta del Índice Integrado de Gobernanza y Gestión – IGG, del año de 2018 (sentencia 2699/2018-Plenario), realizado por medio de cuestionarios de autoevaluación.

Hoja de resumen – Exposición al fraude y la corrupción

Los datos recopilados permitieron la construcción de un mapa de riesgos, uno de los principales productos de este trabajo. Se divide en cuatro áreas, identificadas por los colores verde (exposición baja), amarillo (exposición intermedia), naranja (exposición alta) y rojo (exposición muy alta). La posición del organismo o institución en un área determinada permitirá el análisis de su grado de exposición al fraude y la corrupción, así como a evaluar qué controles deben mejorarse. 

El mapa no debe considerarse como un ranking entre las instituciones y no muestra indicios de irregularidades, ni la ocurrencia de casos concretos. Lo que se presenta es el grado de exposición al riesgo de fraude y corrupción, considerando la metodología aplicada, siendo directamente proporcional a su poder y la fragilidad de sus controles preventivos y de detección. De esta manera, el Tribunal ofrece una herramienta para que las instituciones puedan mejorar los controles y perfeccionar la gestión de riesgos.

También estará disponible, a partir del día 26/11, informes individuales de las instituciones encuestadas, conteniendo los resultados respectivos, así como un análisis comparativo de cada una con el total de la muestra y también con instituciones de la misma naturaleza.

El Tribunal invitará a las unidades evaluadas para una reunión técnica de presentación del trabajo, a realizarse en el día 3/12, en local e horario a ser divulgado, con transmisión por internet